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民生證券股份有限公司2017年第一次次級債券(第一期)本息兌付和摘牌公告

信息來源 : 公司公告  |  2020-03-11 13:07:44 | 
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民生證券股份有限公司2017年第一次次級債券(第一期)(以下簡稱“本期債券”)將于2020年3月17日(如遇法定節假日或休息日,則兌付順延至其後的第一個工作日,順延期間不另計利息)開始支付2019年3月17日至2020年3月16日期間最後一個年度利息和本期債券的本金,為保證還本付息工作的順利進行,現將有關事宜公告如下︰

一、本期債券基本情況

1.債券名稱︰民生證券股份有限公司2017年第一次次級債券(第一期)

2.債券簡稱及代碼︰簡稱為“17民生C1”,代碼為145239

3.債券性質︰本期次級債券是證券公司次級債券,是由公司向機構投資者發行的、清償順序在一般負債之後的有價證券

4.債券期限︰3年

5.發行總額︰人民幣5億元

6.票面金額及發行價格︰本次債券面值100元,按面值平價發行

7.債券利率︰本期債券為固定利率債券,票面利率為5.20%

8.計息期限︰本期債券計息期限自2017年3月17日至2020年3月16日止,每年付息一次

9.計息方式和還本付息方式︰本期債券采用單利按年計息,不計復利。每年付息一次,到期一次還本,最後一期利息隨本金的兌付一起支付。年度付息款項自付息日起不另計利息,本金自本金兌付日起不另計利息

10.付息日(兌息日)︰本期次級債券的付息日為自2018年至2020年每年的3月17日,如遇法定節假日或休息日,則付息順延至其後的第一個工作日,順延期間不另計利息

11.兌付日︰2020年3月17日(如遇法定節假日或休息日,則兌付順延至其後的第一個工作日,順延期間不另計利息)

二、本期債券還本付息相關事宜

1.債權登記日︰2020年3月16日

2.最後交易日︰2020年3月16日

3.停牌日︰2020年3月17日

4.兌付兌息資金發放日︰2020年3月17日

5.摘牌日︰2020年3月17日

三、付息方式

1.通過上海證券交易所購買本期債券並持有到債權登記日的投資者,利息款及兌付資金通過中國證券登記結算有限責任公司上海分公司清算系統進入該投資者開戶的證券公司的登記公司備付金賬戶中,再由該證券公司將利息款劃付至投資者在該證券公司的資金賬戶中。

2.從發行市場購買本期債券並持有到債權登記日的投資者,在原認購債券的營業網點辦理付息及兌付手續,具體手續如下︰

A.如投資者已經在認購債券的證券公司開立資金賬戶,則利息款及兌付資金的劃付比照上述第1點的流程。

B.如投資者未在認購債券的證券公司開立資金賬戶,請按以下要求辦理︰

(1)本期債券個人投資者辦理利息及兌付資金領取手續時,應出示本人身份證,根據原認購債券的營業網點要求辦理;

(2)本期債券機構投資者辦理利息及兌付資金領取手續時,應出示經辦人身份證,並提交單位授權委托書(加蓋認購時預留的印鑒)正本、法人營業執照復印件(加蓋該機構投資者公章)和稅務登記證(地稅)復印件(加蓋該機構投資者公章)以及經辦人身份證復印件;

(3)如投資者原認購網點已遷址、更名、合並或有其他變更情況,請根據托管憑證上注明的二級托管人名稱或加蓋的公章,咨詢該二級托管人。

四、關于本期債券企業債券利息所得稅的征收

1.關于向個人投資者征收企業債券利息所得稅的說明

根據《中華人民共和國個人所得稅法》和《企業債券管理條例》等相關法規和文件的規定,本期債券個人投資者應就其獲得的債券利息所得繳納企業債券利息個人所得稅。本期債券發行人已在《民生證券股份有限公司2017年第一次次級債券(第一期)募集說明書》中對上述規定予以明確說明。

按照《國家稅務總局關于加強企業債券利息個人所得稅代扣代繳工作的通知》(國稅函[2003]612號)規定,本期債券利息個人所得稅將統一由各兌付機構負責代扣代繳並直接向各兌付機構所在地的稅務部門繳付。請各兌付機構按照個人所得稅法的有關規定做好代扣代繳個人所得稅工作。如各兌付機構未履行上述債券利息個人所得稅的代扣代繳義務,由此產生的法律責任由各兌付機構自行承擔。

本期債券利息個人所得稅的征繳說明如下︰

(1)納稅人︰本期債券的個人投資者

(2)征稅對象︰本期債券的利息所得

(3)征稅稅率︰按利息額的20%征收

(4)征稅環節︰個人投資者在付息網點領取利息時由付息網點一次性扣除

(5)代扣代繳義務人︰負責本期債券付息工作的各付息網點

(6)本期債券利息稅的征管部門︰各付息網點所在地的稅務部門

2.關于向非居民企業征收企業債券利息所得稅的說明

對于持有“17民生C1”的合格境外機構投資者等非居民企業(其含義同《中華人民共和國企業所得稅法》),根據2008年1月1日起施行的《中華人民共和國企業所得稅法》及其實施條例、2009年1月1日起施行的《非居民企業所得稅源泉扣繳管理暫行辦法》(國稅發[2009]3號)以及2018年11月7日發布的《關于境外機構投資境內債券市場企業所得稅增值稅政策的通知》(財稅[2018]108號)等規定,自2018年11月7日起至2021年11月6日止,對境外機構投資境內債券市場取得的債券利息收入暫免征收企業所得稅和增值稅。上述暫免征收企業所得稅的範圍不包括境外機構在境內設立機構、場所取得的與該機構、場所有實際聯系的債券利息。

五、本次付息相關機構

1.發行人︰民生證券股份有限公司

地址︰北京市東城區建國門內大街 28 號民生金融中心 A 座 16-18層

法定代表人︰馮鶴年

聯系人︰毛雨佳

電話︰010-85127589

傳真︰010-85127936

2.主承銷商︰民生證券股份有限公司

地址︰北京市東城區建國門內大街 28 號民生金融中心 A 座 16-18層

法定代表人︰馮鶴年

聯系人︰黃燦宇

電話︰010-85127796

傳真︰010-85127940

3.托管機構︰中國證券登記結算有限責任公司上海分公司

  住所︰上海市陸家嘴東路166號 34樓

聯系人︰安弘揚

電話︰021-38874800

傳真︰021-58754185

 

特此公告。    

 

                                   民生證券股份有限公司

                                     2020年3月11日